매년 5월이면 많은 이들이 종합소득세 신고 여부를 두고 고민하게 됩니다. 특히 프리랜서, 알바생, 개인사업자처럼 정기적인 급여를 받지 않는 분들은 더더욱 헷갈리기 쉬운데요. 이번 글에서는 종합소득세 신고 제외 대상 조건, 신고 대상 금액 기준, 그리고 확인 방법과 신고 방법까지 한눈에 정리해드릴게요.
✅ 종합소득세 신고 제외 대상은 누구일까?
종합소득세 신고 제외 대상이란, 매년 5월에 진행되는 종합소득세 신고 의무가 법적으로 면제되는 사람들을 의미합니다. 모든 국민이 반드시 신고해야 하는 것은 아니며, 아래 조건을 충족하면 국세청에 별도 신고를 하지 않아도 됩니다. 아래에서 항목별로 자세히 설명드릴게요.
1. 1곳에서만 근로소득을 받은 근로자 (직장인)
회사에서 연말정산을 완료했다면 별도의 종합소득세 신고는 필요 없습니다.
예: A 회사에만 다니고 있고, 회사가 1월~2월 사이에 연말정산을 끝낸 경우
🔎 주의! 만약 2곳 이상에서 급여를 받은 경우나, 퇴직 후 다른 소득이 있는 경우는 신고 대상이 될 수 있습니다.
2. 기타소득이 연 300만 원 이하이고, 원천징수로 세금이 이미 납부된 경우
강의료, 원고료, 일시적 수당 등은 ‘기타소득’으로 분류됩니다.
이 기타소득이 연간 300만 원 이하이고, 지급처에서 8.8% 세율로 원천징수를 했다면 별도로 신고하지 않아도 됩니다.
💡 예시: 연간 원고료로 280만 원을 받았고, 지급받을 때마다 세금이 빠졌다면 → 신고 제외
3. 비과세 및 면세 소득만 있는 경우
비과세 소득은 아예 세금이 부과되지 않는 소득을 말합니다. 예를 들면 다음과 같습니다.
복권 당첨금
국가 및 지자체로부터 받는 각종 보조금
장학금
보험금(일정 조건 하에)
→ 이런 소득만 있다면 종합소득세 신고 대상이 아닙니다.
4. 연간 소득이 과세 기준 미만인 경우
소득은 발생했지만, 과세 대상 금액에 미달할 경우도 신고 의무가 없습니다.
예: 프리랜서 소득이 연간 50만 원뿐이라면 → 신고 제외
💡 국세청 기준에 따르면, 사업 소득(프리랜서 포함)이 연 100만 원을 초과하면 신고해야 합니다. 그 이하라면 신고하지 않아도 됩니다.
5. 국세청 사전 안내에 ‘신고 대상 아님’으로 명시된 경우
국세청은 매년 5월 초, 홈택스나 문자 등을 통해 대상자들에게 신고 안내문을 발송합니다.
그 안내문에 “신고 대상 아님”이라고 표시된 경우, 굳이 따로 신고할 필요가 없습니다.
👉 홈택스에서 본인의 신고 대상 여부 확인하기 : https://www.hometax.go.kr
6. 요약 정리
| 구분 | 신고 제외 여부 | 예시 |
|---|---|---|
| 1곳 근무 + 연말정산 완료 | ✅ 가능 | 일반 직장인 |
| 기타소득 300만 원 이하 + 원천징수 | ✅ 가능 | 강의료, 원고료 등 |
| 비과세/면세 소득만 있는 경우 | ✅ 가능 | 장학금, 복권 당첨금 |
| 소득 연 100만 원 이하 | ✅ 가능 | 소액 프리랜서 |
| 국세청 사전 안내 ‘신고대상 아님’ | ✅ 가능 | 홈택스 확인 필요 |
이처럼 종합소득세 신고 대상이 모든 사람에게 적용되는 것은 아니며, 본인의 소득 종류와 금액, 신고 이력 등을 꼼꼼히 따져봐야 합니다.
모호한 경우에는 홈택스에서 제공하는 ‘종합소득세 신고도움 서비스’를 통해 확인하는 것이 가장 안전한 방법입니다.
💰 종합소득세 신고 대상 금액은?
그렇다면 종합소득세 신고 대상 금액 기준은 어떻게 될까요?
| 소득 종류 | 종합소득세 신고 대상 금액 기준 |
|---|---|
| 근로소득 | 2곳 이상에서 급여를 받은 경우 |
| 프리랜서 소득 | 연 100만 원 초과 시 |
| 기타소득 | 연 300만 원 초과 또는 원천징수 안 된 경우 |
| 임대소득 | 연 2000만 원 초과 |
| 사업소득 | 소득 발생 시 반드시 신고 |
👉 소득이 위 기준 이상일 경우, 종합소득세 신고 대상에 해당하며 반드시 신고해야 합니다.
🔍 종합소득세 신고 대상 확인 방법은?
내가 신고 대상인지 정확히 알고 싶다면, 국세청 홈택스에서 손쉽게 확인할 수 있습니다.
📌 확인 방법
홈택스 접속 → https://www.hometax.go.kr
공인인증서 또는 간편인증으로 로그인
‘종합소득세 신고도움 서비스’ 확인
국세청이 제공하는 사전 소득자료 조회
이 과정을 통해 국세청이 이미 확보한 소득 내역과 신고 필요 여부를 확인할 수 있습니다.
🧾 종합소득세 신고 방법
종합소득세 신고는 홈택스 또는 손택스 앱을 통해 온라인으로 간편하게 할 수 있습니다.
신고 절차
홈택스 로그인→ https://www.hometax.go.kr
[신고/납부] → [종합소득세] → [정기신고]
자동 제공되는 소득자료 확인
경비 및 세액공제 항목 수정
전자신고 후 납부 or 환급 확인
💡 간이과세자, 프리랜서, 소액사업자의 경우 국세청이 제공하는 모의 계산 서비스를 통해 세금 예측도 가능합니다.
👉 종합소득세 모의계산 서비 바로가기: https://www.findsemusa.com/service/taxcal/IncomeTaxCalc.dohttps://www.hometax.go.kr
👀 종합소득세 신고 대상 연봉 기준은?
“나는 연봉이 얼마인데, 종합소득세 신고를 꼭 해야 하나요?” 라는 질문도 많은데요.
일반적으로 다음과 같습니다.
직장인: 연봉 상관없이 1곳에서 근무하고 연말정산 완료 → 신고 제외 대상
2개 이상 근로소득: 합산 연봉이 1,500만 원 초과 → 신고 대상
프리랜서: 연소득이 100만 원 초과 → 신고 대상
👉 단순히 연봉이 높다고 해서 신고 대상이 되는 건 아니며, 소득의 종류와 발생처에 따라 다릅니다.
✋ 꼭 기억해야 할 핵심 요약
| 구분 | 신고 대상 여부 |
|---|---|
| 1곳 근무 + 연말정산 완료 | ❌ 제외 대상 |
| 프리랜서 + 연 100만 원 초과 | ✅ 신고 대상 |
| 기타소득 300만 원 이하 | ❌ 원천징수 시 제외 가능 |
| 근로소득 2곳 이상 | ✅ 합산 소득에 따라 신고 필요 |
마무리하며
종합소득세 신고는 누구에게나 해당되는 것은 아닙니다.
하지만 본인이 신고 대상인지 아닌지를 정확히 파악하지 못해 불이익을 겪는 경우도 많습니다.
이번 글에서 소개한 종합소득세 신고 제외 대상과 확인 방법, 금액 기준을 참고하셔서 본인의 상황에 맞게 꼭 필요한 경우에만 신고하시길 바랍니다.
홈택스를 활용한 간편 신고 방법도 놓치지 마세요!